Kljucna pravila u Njemackoj
Njemacka tretira kriptovalute kao privatnu imovinu (privates Veräußerungsgeschäft). Dva kljucna pravila cine njemacki sistem atraktivnim: oslobodenje nakon 1 godine drzanja i godisnji prag od 600 EUR.
Ako drzite kriptovalutu duze od 1 godine prije prodaje, kompletna dobit je neoporeziva, bez obzira na iznos. Ako prodate unutar 1 godine, profit do 600 EUR godisnje je takodje oslobodjen.
Obracun poreza
Za prodaje unutar 1 godine: ako je ukupna dobit veca od 600 EUR godisnje, kompletna dobit se oporezuje po vasoj licnoj stopi poreza na dohodak (14% do 45%, ovisno o ukupnim primanjima).
Vazno: prag od 600 EUR je Freigrenze (prag oslobodenja), ne Freibetrag (odbitak). To znaci da ako predjete 600 EUR, oporezuje se kompletna dobit, ne samo dio iznad 600.
Prag od 600 EUR se primjenjuje na SVE privatne prodaje u godini, ne samo kripto. Ako ste prodali i druge privatne stvari s profitom, to se racuna zajedno.
Staking, lending i airdropovi
Staking i lending nagrade oporezuju se kao ostali dohodak u momentu primanja. Ako zaradjujete od stakinga, period oslobodenja se NE produzava na 10 godina (pravilo ukinuto 2023. godine).
Airdropovi su oporezivi kao dohodak po trzisnoj cijeni u momentu primanja. Ako ih prodate unutar 1 godine, primjenjuje se standardno pravilo kapitalnog dobitka.
Prakticni savjeti
Koristite FIFO metodu za obracun jer je to standardna metoda koju njemacke porezne uprave prihvataju. Vodite evidenciju svakog trade-a s datumom, iznosom i cijenom.
Za njemacke kripto korisnike, popularni porezni softveri su CoinTracking, Koinly i Accointing, koji generisu izvjestaje kompatibilne s njemackim poreznim propisima.
Ako imate kripto koji je blizu 1 godine drzanja, sacekajte da prodje godinu dana prije prodaje. Razlika izmedju 0% i 42% poreza moze biti ogromna.
Cesta pitanja
Najcesca pitanja o kripto porezu u Njemackoj.
- Da li prebacivanje s exchange-a na wallet resetuje godinu? Ne, period drzanja se racuna od kupovine, ne od transfera.
- Sta ako sam iz BiH, ali radim u Njemackoj? Porezni rezident Njemacke podlijeze njemackim pravilima. Kljucan je vas porezni status, ne drzavljanstvo.
- Da li DeFi swap resetuje period drzanja? Da, svaki swap je oporezivi dogadjaj koji resetuje period.