Kako kripto gubici mogu pomoci?
Kada prodate kriptovalutu za manje od onoga sto ste platili, ostvarujete kapitalni gubitak. Ovaj gubitak nije potpuno negativan jer ga u vecini jurisdikcija mozete iskoristiti za umanjenje poreske obaveze na druge kapitalne dobitke. Ova strategija se naziva tax-loss harvesting.
Na primjer, ako imate 5.000 EUR dobiti od prodaje Bitcoina i 2.000 EUR gubitka od prodaje altcoina, mozete neto dobit umanjiti na 3.000 EUR i platiti porez samo na taj iznos. U nekim slucajevima, gubici mogu potpuno eliminisati poresku obavezu.
Vazno je napomenuti da se gubici moraju realizovati -- ne mozete koristiti nerealizovane (paper) gubitke za umanjenje poreza. Morate stvarno prodati kriptovalutu da biste realizovali gubitak.
Tax-loss harvesting strategija
Tax-loss harvesting je legalna porezna strategija gdje namjerno prodajete kriptovalute koje su u gubitku kako biste realizovali gubitak i umanjili porez. Ovo je posebno korisno na kraju fiskalne godine kada znate koliku dobit ste ostvarili.
Prakticni koraci za tax-loss harvesting:
- Pregledajte portfolio i identificirajte pozicije koje su u gubitku
- Izracunajte koliki gubitak trebate da biste pokrili ostvarenu dobit
- Prodajte odgovarajucu kolicinu kriptovaluta u gubitku
- Sacekajte razuman period (bar 24-48 sati) prije eventualne ponovne kupovine
- Dokumentirajte svaku transakciju sa datumom, iznosom i razlogom
Neke jurisdikcije imaju wash sale pravilo koje sprecava prodaju i odmah ponovnu kupovinu iste imovine samo radi poreske koristi. Trenutno, vecina balkanskih drzava nema eksplicitno wash sale pravilo za kripto, ali ovo se moze promijeniti.
Pravila za prebijanje gubitaka
Pravila za koristenje gubitaka variraju po jurisdikcijama:
| Drzava | Prebijanje u istoj godini | Prijenos u buducnost | Maksimalan iznos |
|---|---|---|---|
| BiH | Da, kripto gubici vs dobit | Ograniceno | Do iznosa oporezive dobiti |
| Srbija | Da, ista vrsta kapitalne dobiti | Ne | Do iznosa dobiti u istoj godini |
| Hrvatska | Da, sve kapitalne dobiti | 5 godina | Neograniceno (u okviru dobiti) |
| Njemacka | Da, sve kapitalne dobiti | Neograniceno | Neograniceno |
Hrvatska nudi najpovoljniji tretman gubitaka na Balkanu sa mogucnoscu prijenosa na 5 godina unaprijed. Ako zivite u Hrvatskoj, obavezno prijavite svaki gubitak jer moze umanjiti buduce poreze.
Prakticni primjeri
Primjer 1 -- Osnovni offset: Ostvarili ste 3.000 EUR dobiti od BTC prodaje. Prodajte ETH poziciju koja je u gubitku od 1.200 EUR. Neto oporeziva dobit: 1.800 EUR. Usteda na porezu (10%): 120 EUR.
Primjer 2 -- Potpuni offset: Ostvarili ste 2.000 EUR dobiti od SOL prodaje. Imate altcoin portfolio u gubitku od 2.500 EUR. Prodajete dovoljno altcoina da realizujete gubitak od 2.000 EUR. Neto oporeziva dobit: 0 EUR. Preostali gubitak od 500 EUR moze se prenijeti u buducnost (zavisno od jurisdikcije).
Primjer 3 -- Strategijski timing: U novembru vidite da imate 5.000 EUR neto dobiti za tekucu godinu. Imate LINK poziciju kupljenu za 3.000 EUR koja trenutno vrijedi 1.500 EUR. Prodajete LINK, realizujete 1.500 EUR gubitka, i umanjujete neto dobit na 3.500 EUR.
Ceste greske kod koristenja gubitaka
Izbjegavajte ove greske pri tax-loss harvesting-u:
- Ne zaboravite prijaviti gubitke -- cak i ako nemate dobit, prijavite gubitke za buduce koristenje
- Ne prodajite samo radi poreza ako vjerujete u dugorocni potencijal tokena
- Dokumentirajte svaku transakciju jer porezna uprava moze traziti dokaze
- Ne pokusavajte kreirati vjestacke gubitke kroz povezane transakcije
- Provjerite lokalne wash sale propise prije ponovne kupovine istog tokena